Obračun DDV

V Obračunu DDV obračunavamo in izpisujemo obrazce vezane na mesečni ali trimesečni obračun davka na dodano vrednost po fakturirani ali plačani realizaciji.

Na tem mestu lahko tudi sproti preverjamo stanje obveznosti in terjatev za DDV, saj so podatki obračuna skladni s potrjenimi temeljnicami.

 Obračun DDV je omogočen, če imamo v nastavitvah > Obdobja za DDV odprto obdobje.

Če uporabnik ni ali ni več zavezanec za DDV (v nastavitvah vnesen datum konca obdobja za DDV), ne bo imel na razpolago gumba Nov, ki omogoča vnos novega obračuna za DDV.

Nastavitve obdobij za DDV

 

Obračun DDV

1. Obračun DDV pripravljamo v meniju Knjigovodstvo > Obračun DDV

  • Na preglednici so prikazani obračuni, če jih že imamo, sicer je preglednica prazna.

2. Gumb Nov program prikaže, če nimamo nezaključenih obračunov za DDV, oziroma imamo nezaključen največ en obračun DDV.

  • V primeru dveh odprtih (nezaključenih) obdobij za obračun, program gumba Nov ne prikaže. V tem primeru najstarejše obdobje najprej zaključimo.

 

Vnos novega obdobja za DDV

1. Kliknemo Nov:  odpre novo obdobje obračuna DDV, kjer je izpisan datum začetka in datum konca obdobja.

2. Prenos iz preteklega obdobja: predstavlja znesek vračila DDV iz zadnjega obračuna DDV. To je znesek, ki je samo knjižno evidentiran kot preplačilo, v obrazcu DDV-O pa ni prikazan.

3. Neuveljavljen DDV: vpišemo skupni znesek DDV po računih, ki niso bili plačani v roku določenem z zakonom, ki ureja preprečevanje zamud pri plačilih, in sicer v delu, ki se nanaša na neporavnane dele posameznih obveznosti.

  • Gre za račune, ki jih davčni zavezanec ni plačal v roku ali jih je plačal le delno in jih ni prijavil v sistem obveznega večstranskega pobota ter od teh računov še ni uveljavil odbitka DDV.

4. Povečan DDV: vpišemo skupni znesek DDV po računih, ki jih je davčni zavezanec naknadno plačal v celoti ali delno, in sicer v delu, ki se nanaša na poravnane dele posameznih obveznosti.

  • Gre za račune, ki jih davčni zavezanec ni prijavil v sistem obveznega večstranskega pobota v skladu z zakonom, ki ureja preprečevanje zamud pri plačilih, ter od njih v preteklih davčnih obdobjih zaradi neplačila obveznosti v roku ali ni uveljavil odbitka DDV ali pa je povečal svojo davčno obveznost v višini že uveljavljenega odbitka DDV.

5. Zmanjšan DDV: vpišemo skupni znesek DDV po računih, za katere mora davčni zavezanec zaradi neplačila obveznosti v roku, določenem z zakonom, ki ureja preprečevanje zamud pri plačilih, povečati svojo davčno obveznost, in sicer skupni znesek odbitka DDV, ki je sorazmeren z neporavnanimi deli posameznih obveznosti.

  • Gre za račune, ki jih davčni zavezanec ni plačal v roku ali jih je plačal le delno in jih ni prijavil v sistem obveznega večstranskega pobota, odbitek DDV od teh računov pa je že uveljavil.

6.  Vnesemo Identifikacijsko številko zastopnika, če ga imamo - podatek bo izpisan na obračunu DDV-O.

7.  Vnesemo Kraj - podatek bo izpisan na obračunu DDV-O spodaj levo.

8.  Vnesemo Ime in priimek podpisnika - podatek bo izpisan na obračunu DDV-O. spodaj desno.

9.  Vnesemo Odgovorno osebo - podatek je bil izpisan na starih obrazcih DDV-O, sedaj je za lastno evidenco

10.  Vnesemo Kontaktno osebo -  podatek je bil izpisan na starih obrazcih DDV-O, sedaj je za lastno evidenco

11.  Vnesemo Telefon -  podatek je bil izpisan na starih obrazcih DDV-O, sedaj je za lastno evidenco

12. Kliknemo Shrani

 Če obstajajo za davčno obdobje, za katerega delamo obračun, osnutki temeljnic, bo program prikazal posebej seznam teh osnutkovPred potrditvijo obračuna DDV prevrimo te osnutke temeljnice in jih potrdimo, sicer ne bodo zajete v obračun DDV.

 

Potrditev obračuna DDV

1. Obračun potrdimo s klikom na Potrdi.

2. Če imamo presežek DDV (podatek 52 na obrazcu DDV-O), izberemo :

  •  Potrdi z vračilom  > če želimo vračilo zneska DDV.  Na obrazcu DDV-O program označi besedo DA v podatku 04 (Zahtevam vračilo presežkov). Pri naslednjem obračunu bo znesek prenosa iz predhodnega obdobja enak nič.
  • ali Potrdi brez vračila > če ne želimo zahtevati vračila zneska DDV.  Na obrazcu DDV-O program označi besedo NE v podatku 04 (Zahtevam vračilo presežkov). Pri naslednjem obračunu bo znesek prenosa iz predhodnega obdobja enak znesku iz podatka Presežek DDV (podatek 52 na obrazcu DDV-O) iz tekočega obračuna. 

3.  Potrditev obračuna samodejno pripravi  tiskanju prijazen obrazec DDV-O in knjigi obračuna DDV (Knjiga prejetih računov, Knjiga izdanih računov).




Potrditev obračuna DDV, program zaklene obračunsko obdobje za DDV, kar pomeni, da po potrditvi program ne dovolil vnosa knjižb v dvostavno knjigovodstvo z datumom za DDV v potrjenem obračunskem obdobju.
To seveda velja tudi za vsa avtomatična knjiženja izdanih in prejetih računov za to davčno obdobje.

V primeru naknadno ugotovljenih nepravilnosti pri potrjenem obračunu DDV, lahko prekličemo potrditev obračuna, popravimo ugotovljene nepravilnosti in obračun ponovno potrdimo. 

Kaj program pripravi?

  • obrazec obračuna DDV (obrazec DDV-O),
  • knjigi DDV (Knjiga izdanih računov, Knjiga prejetih računov) 
  • Rekapitulacijsko poročilo

V rekapitulacijskem poročilu davčni zavezanec, identificiran za namene DDV v Sloveniji, izkaže dobave blaga in storitev, ki jih v obdobju poročanja, to je koledarskem mesecu, opravil osebam, identificiranim za DDV v drugih državah članicah EU.

Davčni zavezanec, identificiran za namene DDV, mora davčnemu organu predložiti rekapitulacijsko poročilo do 20. dne naslednjega meseca po poteku davčnega odbobja (npr. za davčno obdobje januar jih predloži do 20. 2. ).

Vsak davčni zavezanec, identificiran za DDV, ki je opravil oproščene dobave blaga in storitev davčnim zavezancem, identificiranim v drugih državah članicah EU, mora davčnemu organu predložiti rekapitulacijsko poročilo.

  • poročilo o dobavah ( v kolikor smo trimesečni davčni zavezanci,  potrdimo obračun DDV, poročilo o dobavah oddamo na Edavke in obračun nato prekličemo , da lahko nadaljujemo z vnosi za drugi mesec).
  • Pripravi XML dokumente za oddajo v eDavke. Lahko jih oddamo:
    • neposredno s klikom na gum, ki ima v nazivu "v eDavke" (digitalno potrdilo, s katerim se prijavljamo v eDavke mora biti nameščeno na istem računalniku) ali
    • shranimo dokumente, ki imajo v nazivu "v XML datoteko" in jih nato uvozimo v eDavke (z istega računalnika ali pa xml pošljemo/prenesemo na drug računalnik in od tam datoteko uvozimo v eDavke).
  • Plačilni nalog  pripravi v primeru obveznosti za plačilo DDVja . S klikom na Plačilni nalogi  program prikaže pripravljene naloge, katere pošljemo v plačilo.
  • Na povezavi Temeljnica imamo vpogled v temeljnico za obračun DDV, znotraj Dvostavnega knjigovodstva.
  • Opravila, če je v nastavitvah opravil tako določeno.
V tem prispevku