Navodilo velja za račune, ki jih izda zavezanec za DDV drugemu davčnemu zavezancu iz Slovenije za dobavo blaga in s tem blagom povezane storitve, za katere se v skladu s 76. a členom Zakona o davku na dodano vrednost obračun in plačilo davčne obveznosti prenese na prejemnika (kupca).
V omenjenem členu se poleg računov za dobave in storitve iz dejavnosti po standardni klasifikaciji F/Gradbeništvo na ta način izstavlja tudi račune za dobavo nepremičnin pod določenimi pogoji; dobavo odpadkov, ostankov in rabljenega materiala (Priloga III k ZDDV-1) ter prenos pravic do emisije toplogrednih plinov.
- V meniju Poslovanje > Izdani računi izberemo Nov.
- Vnesemo glavo računa kot za vse druge izdane račune,
- izberemo artikel (po splošni stopnji).
- v polju Vrsta obračuna DDV izberemo Gradbeni posel.
- Izraz Gradbeni posel pomeni vrsto obračuna DDV v programu, pri katerem velja obrnjena davčna obveznost v skladu s 76. a členom ZDDV-1 in ne pomeni, da velja izključno za gradbeni posel.
- Shranimo vrstico in
- na koncu vnosa Izstavimo račun.
Program omogoča vnos vrstic tudi z obračunom DDV-ja tako, da pri vrsti obračuna DDV pustimo prazno polje.
Kaj program pripravi?
- Z izstavitvijo računa program pripravi temeljnico z zapisom v davčne evidence:
- Knjiga izdanih računov: polje 8;
- Obrazec DDV-O: polje 11a in
- Poročilo o dobavah.
- Na izpisu izdanega računa bo prikazan informativni izračun DDV-ja.
