Navodilo velja za primer vodenja obračuna DDV po plačani realizaciji.

Nastavitve obdobja za DDV

Za vodenje DDV-ja po plačani realizaciji najprej uredimo nastavitve obdobja za DDV:

1. V meniju Nastavitve> Obdobja za DDV. 
2. Odpremo novo obdobje s klikom Nov.
   • Če smo v Minimaxu že obračunavali DDV, potem moramo najprej zaključiti staro obdobje (vnesemo datum konca) in nato odpreti novega.
3. Za novo obdobje določimo Datum začetka: vpišemo datum, s katerim začenjamo obračunavati DDV po plačani realizaciji.
4. Datum konca: polje pustimo prazno. Datum zaključka obdobja vnesemo samo takrat, kadar se določeni pogoji obračuna DDV spremenijo. 
   • Npr. stranka je najprej mesečni davčni zavezanec, nato pa postane trimesečni davčni zavezanec. V tem primeru zaključimo prvo obdobje in vnesemo novo davčno obdobje, v katerem se določi, da je stranka trimesečni davčni zavezanec.
5. Zavezanec za DDV: določimo, da smo mesečni oziroma trimesečni davčni zavezanec.
6. Obračun po plačani realizaciji: če bomo vodili DDV po plačani realizaciji, polje označimo s kljukico.
   • Nastavitev vpliva na podatke na temeljnici (podatki za DDV). Datum za DDV bo zapisan šele, ko bo račun zaprt (plačilo povezano z računom).
7. Poročilo o dobavah: polje označimo, ko želimo, da program pripravi Poročilo o dobavah.
   • Program bo v tem primeru vedno pripravil poročilo o dobavah, tudi če v določenem obdobju ni bilo tovrstnih transakcij.

Zakonodaja zahteva, da davčni zavezanec predloži poročilo o dobavah ne glede na to ali je v koledarskem mesecu za katerega predlaga poročilo, opravil dobave ali ne.

Postopek obračuna DDV po plačani realizaciji

Pri obračunu DDV po plačani realizaciji je za pravilen obračun DDV pomembno, da so poleg izdanih in prejetih računov pravočasno poknjiženi tudi bančni izpiski ter vsa prejeta in dana plačila povezana oziroma zaprta z ustreznimi računi.

Pomembno: Program pri pripravi obračuna DDV upošteva plačane oziroma zaprte postavke. Če plačilo ni povezano z računom, ga program v obračun DDV ne bo vključil.

1. Poknjižite izdane in prejete račune

V Minimaxu moramo pravočasno poknjižiti:

• vse izdane račune, 
• vse prejete račune, 
• morebitne dobropise in 
• druge dokumente, ki vplivajo na obračun DDV. 

Več o posebnostih pri knjiženju izdanih računov po plačani realizaciji preberite tukaj.

Več o posebnosti pri knjiženju prejetih računov po plačani realizaciji preberite tukaj.

2. Knjiženje bančnih izpiskov

Pravočasno je potrebno poknjižiti vse bančne izpiske oziroma vsa prejeta in dana plačila. 

Pri knjiženju bančnih izpiskov je pomembno, da posamezno plačilo zapira ustrezno odprto postavko oziroma je povezano s pripadajočim računom.

3. Zapiranje postavk je ključno za pravilen obračun DDV

Pri pripravi obračuna DDV po plačani realizaciji Minimax upošteva pravilno zaprte oziroma povezane postavke. Na tej podlagi ugotovi, kateri računi so bili v posameznem davčnem obdobju dejansko plačani.

Pomembno:

Poknjižen račun + poknjiženo plačilo ≠ nujno pravilno upoštevan račun v obračunu DDV.

Če sta račun in bančni izpisek poknjižena, plačilo pa ni povezano z računom oziroma postavka ni zaprta, program tega plačila pri pripravi obračuna DDV ne bo upošteval. Če obračun DDV zaključimo in oddamo, takšne postavke ostanejo izven obračuna za predmetno obdobje.

4. Kaj preveriti pred zaključkom obračuna DDV?

Pred zaključkom in oddajo obračuna DDV je nujno preveriti, ali so vse postavke, za katere so bila v obdobju prejeta ali dana plačila, pravilno zaprte.

Priporočen vrstni red dela:

1.  Poknjižimo vse izdane račune.
2.  Poknjižimo vse prejete račune.
3.  Poknjižimo vse bančne izpiske.
4.  Preverimo vsa prejeta in dana plačila.
5.  Vsa plačila povežemo z ustreznimi računi ter zapremo postavke.
6.  Preverimo odprte postavke in se prepričamo, da so vsa plačila povezana s pripadajočimi računi.
7.  Šele nato zaključimo in oddamo obračun DDV.

Pomembno:

Pred zaključkom obračuna DDV obvezno preverimo, ali so vsa prejeta in dana plačila pravilno povezana z ustreznimi računi.

Če račun in pripadajoče plačilo pred pripravo obračuna nista povezana, plačilo ne bo vključeno v obračun DDV za pravilno davčno obdobje. Če se postavka upošteva šele v naslednjem obdobju, se lahko glede na vrsto dokumenta (na primer pri izdanem računu ali prejetem dobropisu) obravnava kot samoprijava.

Pravočasno in pravilno zapiranje postavk je zato eden ključnih korakov za pravilen obračun DDV po plačani realizaciji.