Carinjenje brez stroškov špedicije

Navodilo velja za primere obračuna DDV od uvoza blaga v davčnem obračunu za namene DDV.

Skladno s 6. in 7. odstavkom 77. člena ZDDV-1 (Uradni list RS, št. 13/11, 18/11, 78/11, 38/12, 83/12, 86/14, 90/15 in 77/18)  prejemnik blaga v povezavi z obračunom in plačilom DDV od uvoza blaga opravi samoobdavčitev.

Davčni zavezanec v davčnem obračunu za namene DDV (obrazcu DDV-O) izkaže naslednje podatke:

• Polje 26 – vrednost obračunanega DDV (ne glede na stopnjo DDV), ki ga prejemnik blaga obračuna od uvoza blaga v skladu s 6. odstavkom 77. člena ZDDV-1.
• Polje 31 – vrednost uvoza blaga (davčna = carinska osnova  - gl. 38. člen ZDDV-1).
• Polje 41 in/ali 42 – vrednost odbitka DDV, v odvisnosti od predpisane stopnje in pravice do odbitka DDV.

ECL listino knjižimo preko prejetega računa:

1. V meniju Poslovanje > Prejeti računi > kliknemo Nov. 
2. Vnesemo glavo prejetega računa enako kot za vse druge prejete račune.
3. V polju Dobavitelj izberemo stranko > dobavitelja izven EU, ki ima v nastavitvah:
   • določeno državo, ki ni članica EU in
   • določen tip stranke Podjetje (izven EU).
   • Če imamo v nastavitvah stranke - dobavitelja izbrano tujo denarno enoto, bo program predlagal tečaj po srednjem tečaju Banke Slovenije na datum računa.
4. Na vrstico računa dodamo Odhodek z naslednjimi nastavitvami:
   • ustrezno vrsto odhodka:
     • Navaden odhodek - izberemo v primeru knjiženja prejetega računa za stroške.
     • Zaloga - izberemo, ko želimo prejeti račun povezati z zalogami. Program samodejno predlaga konto 5009 – prehodni konto zaloge (konta ni mogoče izbrati ali spreminjati). Več o vnosu prejetega računa s povezavo na zalogo.
     • Osnovno sredstvo - izberemo, ko želimo prejeti račun povezati z osnovnim sredstvom v registru. V tem primeru izberemo konto 0470 - Oprema in druga opredmetena osnovna sredstva v gradnji oziroma izdelavi. Več o vnosu prejetega računa za osnovno sredstvo.
   • določeno splošno ali znižano stopnjo DDV 
   • označeno polje samoobdavčitev in
   • v zavihku Ostali podatki, izbran Tip odhodka > Blago.
5. Vnesemo osnovo po carinski deklaraciji (statistična vrednost - če je ta višja od zneska računa)
6. Kliknemo Shrani in nov.
7. Nato dodamo še odhodek, s stopnjo DDV - neobdavčeno. 
8. Vnesemo znesek razlike med statistično vrednostjo in vrednostjo prejetega računa, v minus.
9. Kliknemo Shrani in račun potrdimo.

Carinjenje s stroški špediterja

Navodilo velja za primer knjiženja uvoza blaga. V tem primeru račun od dobavitelja, ki ni iz EU, povežemo z računom, ki ga prejmemo od špediterja.

1. V meniju Poslovanje > Prejeti računi > kliknemo Nov.
2. Vnesemo glavo prejetega računa enako kot za vse druge prejete račune.
3. V polju Dobavitelj izberemo stranko > dobavitelja izven EU, ki ima: 
   •  določeno državo, ki ni članica EU in
   • določen tip stranke > Podjetje (izven EU).
   • Če imamo v nastavitvah stranke - dobavitelja izbrano tujo denarno enoto, bo program predlagal tečaj po srednjem tečaju Banke Slovenije na datum računa.
4. Na vrstico računa dodamo z:
   • ustrezno vrsto odhodka:
     • Navaden odhodek - izberemo v primeru knjiženja prejetega računa za stroške.
     • Zaloga - izberemo, ko želimo prejeti račun povezati z zalogami. Program samodejno predlaga konto 5009 – prehodni konto zaloge (konta ni mogoče izbrati ali spreminjati). 
     • Osnovno sredstvo - izberemo, ko želimo prejeti račun povezati z osnovnim sredstvom v registru. V tem primeru izberemo konto 0470 - Oprema in druga opredmetena osnovna sredstva v gradnji oziroma izdelavi.
   • in izberemo stopnjo DDV > Neobdavčeno.
5. Vnesemo znesek osnove.
6. Kliknemo Shrani.
7. Če je na računu več odhodkov, kliknemo na Shrani in nov ter jih dodamo na enak način. 
8.  Po končanem vnosu podatkov, račun potrdimo. 
9. Nato vnesemo prejeti račun od špediterja in dodamo povezavo na ta račun.

Na podlagi te nastavitve račun dobavitelja ne bo zajet v obračun DDV.  V obračun DDV bo zajet račun špediterja.