Carinjenje brez stroškov špedicije
Navodilo velja od 1. 7. 2016 dalje, za primere obračuna DDV od uvoza blaga v davčnem obračunu za namene DDV. Skladno s 6. in 7. odstavkom 77. člena ZDDV-1 (Uradni list RS, št. 13/11, 18/11, 78/11, 38/12, 83/12, 86/14, 90/15 in 77/18) prejemnik blaga v povezavi z obračunom in plačilom DDV od uvoza blaga opravi samoobdavčitev.
Davčni zavezanec v davčnem obračunu za namene DDV (obrazcu DDV-O) izkaže naslednje podatke:
- Polje 26 – vrednost obračunanega DDV (ne glede na stopnjo DDV), ki ga prejemnik blaga obračuna od uvoza blaga v skladu s 6. odstavkom 77. člena ZDDV-1.
- Polje 31 – vrednost uvoza blaga (davčna = carinska osnova - gl. 38. člen ZDDV-1).
- Polje 41 in/ali 42 – vrednost odbitka DDV, v odvisnosti od predpisane stopnje in pravice do odbitka DDV.
Zaradi sprememb, ki zahtevajo samoobdavčitev, je spremenjen način knjiženja davka od uvoza. Knjižimo ECL listino preko prejetega računa:
- V meniju Poslovanje > Prejeti računi >
- kliknemo Nov vnesemo glavo prejetega računa enako kot za vse druge prejete račune.
- V polju Dobavitelj izberemo stranko > dobavitelja izven EU:
- ki ima določeno državo, ki ni članica EU
- in določen tip stranke > Podjetje (izven EU).
- Če izberemo v nastavitvah dobavitelja tujo denarno enoto, bo program predlagal tečaj po srednjem tečaju Banke Slovenije na datum računa.
- V polju Odhodek > izberemo odhodek za naslednjimi nastavitvami:
- določeno splošno ali znižano stopnjo DDV
- dodano kljukico na polju samoobdavčitev.
- ter na zavihku ostalo > v polju se nanaša na > izberemo Blago.
- Vnesemo osnovo po carinski deklaraciji (statistična vrednost) in shranimo vrstico.
- Nato v polju Odhodek > vnesemo še odhodek s stopnjo DDV - neobdavčeno.
- Vnesemo znesek razlike med statistično vrednostjo in vrednostjo prejetega računa, v minus.
- Kliknemo Shrani vrstico in račun potrdimo.
Carinjenje s stroški špediterja
Navodilo velja za primere knjiženja uvoza blaga do 30. 6. 2016. V tem primeru račun od dobavitelja, ki ni iz EU, povežemo z računom, ki ga prejmemo od špediterja.
- V meniju Poslovanje > Prejeti računi >
- kliknemo Nov vnesemo glavo prejetega računa enako kot za vse druge prejete račune.
- V polju Dobavitelj izberemo stranko > dobavitelja izven EU:
- ki ima določeno državo, ki ni članica EU
- in določen tip stranke > Podjetje (izven EU).
- Če izberemo v nastavitvah dobavitelja tujo denarno enoto, bo program predlagal tečaj po srednjem tečaju Banke Slovenije na datum računa.
- V polju Odhodek > vnesemo odhodek, ki ima stopnjo DDV > Neobdavčeno.
- Vnesemo znesek osnove.
- Kliknemo Shrani vrstico.
- Če je odhodkov na računu več, jih dodamo na enak način.
- Po končanem vnosu račun potrdimo.
- Nato vnesemo prejeti račun od špediterja in naredimo povezavo na ta račun.
Na podlagi te nastavitve račun od dobavitelja ne bo zajet v obračun DDV. V obračun DDV bo zajet račun od špediterja.