Navodilo velja za primer, ko navadni davčni zavezanec prejme račun za opravljeno dobavo ali storitev zavezanca, ki uporablja postopek obdavčitve po plačani realizaciji. V tem primeru lahko navadni davčni zavezanec odbije vstopni davek oziroma bo obveznost za DDV vpisana v davčne evidence šele z dnem plačila.

Vnos prejetega računa z obračunom DDV po plačani realizaciji 

Da je dobavitelj zavezanec za DDV po plačani realizaciji prepoznamo po klavzuli na računu "Posebna ureditev – plačana realizacija".

1. V meniju Poslovanje > Prejeti računi > Nov vnesemo prejeti račun enako kot običajne prejete račune.
2. V glavi prejetega računa označimo polje Obračun DDV po plačani realizaciji.
   

Kaj program pripravi?

Če je polje Obračun DDV po plačani realizaciji označeno, program vpiše obveznost za DDV v davčne evidence šele z dnem plačila (ko bo račun zaprt - plačilo povezano z računom).

Program si nastavitev Obračun DDV po plačani realizaciji zapomni in predlaga pri naslednjem vnosu prejetega račun istega dobavitelja.

Datum za DDV na temeljnici prejetega računa

Datum za DDV določa, v katerem davčnem obdobju bo prejeti račun knjižen.

Če pri vnosu prejetega računa označimo poje Obračun DDV po plačani realizaciji, program pripravi temeljnico s podatki za DDV brez vpisanega podatka Datum za DDV. To pomeni, da je prejeti račun sicer zapisan v knjigovodskih evidencah, v davčnih pa še ne.

Šele pri zapiranju (knjiženju) plačil prejetega računa, program na temeljnici prejetega računa pripravi dodaten zapis s podatki za DDV, kjer je vpiše Datum za DDV.

Da je bil račun plačan pa lahko označimo tudi ročno. Na vrstici DDV, ki ne vsebuje datuma za DDV, kliknemo na Označi kot plačano.

Program odpre okno, kjer vnesemo datum in znesek plačila.

Glede na vpisan datum program pripravi dodaten zapis podatki za DDV in vpiše tudi Datum za DDV.

POMEMBNO:

Organizacije, ki so zavezanci za DDV po plačani realizaciji (imajo v nastavitvah > obdobja DDV dodano kljukico pri polju Obračun po plačani realizaciji) je pri vnosu prejetega računa polje Obračun DDV po plačani realizaciji samodejno označeno in urejanje onemogočeno (program upošteva nastavitev iz obdobja DDV). 

V primeru spremembe statusa davčnega zavezanca je potrebno urediti nastavitev obdobja DDV (vnesemo datum konca obstoječemu obdobju in odpremo novo obdobje DDV ter uredimo nastavitve). Več o spremembi obdobja za DDV v videoposnetku.